Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств – документ, отображающий движение всех денежных средств предприятия, полученных от различных видов деятельности, таких как: финансовая, текущая и инвестиционная.

Финансовая деятельность – выпуск ценных бумаг, осуществление различных краткосрочных вложений.

Текущая деятельность – доход, полученный от продажи различного рода товаров или предоставления услуг.

Инвестиционная деятельность – вложение капитала в недвижимость с возможной продажей ее в будущем.

Все поступления могут быть произведены как от физических, так и от юридических лиц. При этом, если поступления осуществляются в иностранной валюте, данный вид деятельности следует отнести к текущей.

Необходимо подтверждать все показатели, которые приводятся в данном документе. Для этого применяются бланки строгой отчетности, такие как: талоны, квитанции, чеки и др.

Неразрывно с данным документом в бухгалтерской отчетности используется иной документ – Отчет о прибылях и убытках. В данном документе отображаются данные по каждой из статей затрат, а так же принесенной прибыли тому или иному предприятию (организации, учреждении, компании).

При составлении данного документа в обязательном порядке следует воспользоваться образцом отчета о прибылях и убытках. Благодаря этому все необходимые реквизиты будут внесены в документ, и соответственно вся важная информация будет в нем отображена. Следует заметить, что помимо полученной прибыли предприятием и понесенных им убытков необходимо так же указать причины, послужившие тратой денежных средств предприятия.

Существует специально разработанная форма бланка Отчета о движении денежных средств – форма №4. Данный бланк утвержден Приказом Министерства Финансов Российской Федерации. Не смотря на это, любая организация имеет право разрабатывать удобный для заполнения бланк данного документа, руководствуясь утвержденной формой как образцом.