Платежный календарь

Платежный календарь – документ, представленный в виде графика, в котором отображаются все поступления платежей и денежных средств организации. Данный документ является основным инструментом финансового планирования организации.

Для формирования данного документа финансовому работнику понадобиться следующая информация:

• отчет по дебиторской и кредиторской задолженности (суммы расходов и доходов с указанием сроков выплат, а так же указание конкретных контрагентов);
• данные о текущих остатках на счетах организации;
• графики оплаты платежей с ограниченными сроками;
• графики оплаты периодических платежей (заработная плата, авансы, премии).

Регулярные выплаты должны заноситься в данный документ в первую очередь.

Главным правилом составления платежного календаря является то, что сумма ожидаемых организацией доходов не должна быть меньше, чем сумма ожидаемых расходов. Таким образом, если поступления будут превышать платежи, то данный документ покажет сумму денежных средств на счете на конец отчетного периода. Это будет означать, что организация является платежеспособной и в состоянии произвести своевременные расчеты по долгам.